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問題已解決
請問老師， 非盈利學校 外聘老師上課，發(fā)勞務(wù)報酬 A老師在2020年11月上課應(yīng)付報酬400元， 在12月10日已發(fā)放400元。 在個稅系統(tǒng)申報勞務(wù)報酬， 是以發(fā)放日來確認申報， 也就是2021年1月申報12月發(fā)放的400元。 請問，在做賬上這筆400我是要在11月計提12月發(fā)放嗎？ 會計分錄怎么寫？
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同學你好
對的
借業(yè)務(wù)活動成本
貸銀行存款
2021 02/22 18:22
84785013 
2021 02/22 18:25
11月不做計提了嗎？
樸老師 
2021 02/22 18:33
你這是勞務(wù)費
不是工資
84785013
2021 02/22 18:53
勞務(wù)報酬實際是在11月發(fā)生的行為，400賬上是直接做入11月吧，
84785013
2021 02/22 18:54
這樣是按照全責發(fā)生制吧
樸老師
2021 02/22 19:01
對的?
什么時候發(fā)生的什么時候做
84785013
2021 02/22 19:06
11月借業(yè)務(wù)活動成本400
貸其他應(yīng)付款_勞務(wù)報酬
12月發(fā)放時
借其他應(yīng)付款_勞務(wù)報酬400
貸銀行存款
對嗎
樸老師
2021 02/22 19:17
11月有發(fā)票了就這樣子做
84785013
2021 02/22 19:37
2020年10月學校找建筑公司裝修校區(qū)。
12月收到建筑公司開來的發(fā)票50萬。
要求做待攤費用：
在2020年10月會計憑證如下：
借待攤費用50萬
貸銀行存款50萬
這筆摘要寫工程完工。
12月收到50萬發(fā)票，會計分錄如下：
借業(yè)務(wù)活動成本25萬
貸待攤費用25萬
摘要寫結(jié)轉(zhuǎn)
d次年
借業(yè)務(wù)活動成本25
貸待攤費用25
摘要結(jié)轉(zhuǎn)。
對嗎
樸老師
2021 02/22 19:47
分錄就是這樣的哦
84785013
2021 02/23 09:07
老師，您好！請問學校的活動策劃
是放入什么會計科目呢
樸老師
2021 02/23 09:12
同學你好
業(yè)務(wù)活動成本
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