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單位繳納單位部分的醫(yī)保 這個該怎么做分錄呢
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一、借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
按公司承擔的社保費用計提。
二、繳納時，分錄是：
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
2021 01/15 18:41
84785003 
2021 01/15 18:45
借：其他應收款——代扣個人社保 這個應該是繳納醫(yī)社保的時候做嗎？還計提、發(fā)放工資的時候做？
江老師 
2021 01/15 18:55
一、這個是繳納的個人承擔的社保費用。第一個分錄是計提社保分錄，第二個是繳納社保的分錄。
二、這個是在繳納社保費用時做繳納社保的分錄。
三、按權責發(fā)生制原則計提當月的社保費用、計提當月的工資費用。
發(fā)放工資，這個可能是當月發(fā)放，也可能是下月發(fā)放，也可能是后期一起發(fā)放了，這就是企業(yè)具體的情況決定了。
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