00:10:00
問題已解決
跨年工資計提少了,并且已經(jīng)進行了匯算清繳的, 次年補提 ,借:以前年度損益調(diào)整 貸:應付工資 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，可以這么做，補提的工資也可以直接計入當年的工資，算今年的費用。
2020 12/31 11:55
84784958 
2020 12/31 11:56
老師 不用在調(diào)整去年的所得稅申報對嗎
路老師 
2020 12/31 11:57
金額很大嗎？如果金額不大，所得稅涉及的不多，可以不調(diào)
84784958
2020 12/31 12:00
大概有10萬左右的工資吧
路老師
2020 12/31 12:13
如果可以調(diào)整一下作為20年的費用，會比較方便。
84784958
2020 12/31 12:21
那要怎么調(diào)整呢
路老師
2020 12/31 12:30
直接工資表調(diào)整一下就好，分成二個部分，一部分是去年的，一部分是今年的
84784958
2020 12/31 12:58
這樣發(fā)工資的時候就會體現(xiàn)出來 , 應付工資那里就有余額了
路老師
2020 12/31 13:03
應付工資什么余額，我沒有太明白
84784958
2020 12/31 13:23
但是工資是在今年的1月份一起發(fā)的, 分成兩個部分,分在今年的部分已經(jīng)在1月份發(fā)了 ,
路老師
2020 12/31 13:32
好的，你做這個分錄就好??,借:以前年度損益調(diào)整 貸:應付工資 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整
路老師
2020 12/31 13:34
然后再調(diào)整去年的所得稅申報，直接去稅務大廳更改
84784958
2020 12/31 13:38
老師是不是 按上面的分錄來做的一定要去調(diào)整去年的所得稅申報呢,
路老師
2020 12/31 13:40
實務中，如果不去調(diào)也可以，就是會損失一部分的所得稅
84784958
2020 12/31 13:42
也就是說不調(diào)整 也是可以的, 或者就按你說的第二種方法 調(diào)整工資表 把一部分做到今年,對嗎
路老師
2020 12/31 13:43
是的，這兩種都可以的。
84784958
2020 12/31 13:45
好的 謝謝老師
閱讀 1193
描述你的問題，直接向老師提問
7371
意見反饋
