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老師 我8月有留抵進項稅額 9月銷項稅額大于進項稅額 那月底應該怎么做分錄的

84785018| 提問時間：2016 09/28 16:14
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
您好！①若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，則月末應編制如下會計分錄： 借：應交稅費――應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 20 貸：應交稅費――未交增值稅 20 ②若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為101萬元，則月末不需編制會計分錄，此時“應交稅費――應交增值稅”賬戶有借方余額l萬元，屬于尚未抵扣的增值稅。
2016 09/28 16:16
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