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單位員工預(yù)支下鄉(xiāng)款，打了借條，我的雙分錄賬做得對嗎
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學(xué)員您好，
我認(rèn)為借方用“預(yù)付賬款”不合適，員工是從單位借款，單位應(yīng)該是應(yīng)收他的款項，建議將“預(yù)付賬款”改成“其他應(yīng)收款”
2020 12/23 16:23
84784974 
2020 12/23 16:34
那他用單據(jù)報銷，怎么做雙分錄
小奇老師 
2020 12/23 17:15
如果他報銷5100
借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用? ?5100
? ?貸：其他應(yīng)收款? ?5000
? ? ? ? ? 庫存現(xiàn)金? ? 100
借：行政支出? ?100
? ?貸：資金結(jié)存—貨幣資金? ?100
如果他報銷4800
借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用? ?4800
? ? ? ?庫存現(xiàn)金? ?200
? ?貸：其他應(yīng)收款? ?5000
借：資金結(jié)存—貨幣資金? ?200
? ?貸：行政支出? ?200
84784974
2020 12/24 11:51
如果他報銷4800，預(yù)算會計里不用反應(yīng)4800元，只用反應(yīng)200元嗎
小奇老師
2020 12/24 11:55
你之前的其他應(yīng)收款的時候，預(yù)算會計已經(jīng)做了5000的支出，報銷4800時，只需要沖回200的支出，這樣就和財務(wù)會計分錄中的業(yè)務(wù)活動費(fèi)用保持一致
84784974
2020 12/24 12:03
那差一項要填什么
小奇老師
2020 12/24 14:23
差一項填什么？差什么呢？在您分錄的基礎(chǔ)上，再加上我的分錄，就行了
84784974
2020 12/24 14:40
差異項要填什么
小奇老師
2020 12/24 15:35
我不是很明白您指的差異項是什么？之前職工借款的分錄您的提問已經(jīng)做好了，之后職工拿票據(jù)回來報銷的兩種情況的分錄也給您做好了，也做平了，還存在什么差異項嗎？
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