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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們收到客戶打來的訂金，我們的分錄是借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。那我們給客戶發(fā)貨的分錄是借預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交銷項(xiàng)稅額是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 那尾款，的分錄是什么樣做的，沒有收完的錢？
2020 12/21 10:43
84784956 
2020 12/21 10:48
我收到10萬訂金，發(fā)了15萬的貨。是借預(yù)收賬款15萬，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)13萬 稅2萬。這樣的嗎。那還有5萬沒收到錢，不用放到應(yīng)收去嗎？5萬下個(gè)月他打過來了。
84784956
2020 12/21 10:49
預(yù)收有差額現(xiàn)在，我們只收到10萬，發(fā)貨發(fā)了15萬。
84784956
2020 12/21 10:58
那我現(xiàn)在發(fā)貨，我就做借預(yù)收賬款15萬，貸主營(yíng)13萬，銷項(xiàng)2萬是嗎？還欠的那個(gè)5萬，我先不管了，下個(gè)月收到錢，沖了就可以哦。
84784956
2020 12/21 11:14
我們進(jìn)過來的貨，是9月份進(jìn)，9月份認(rèn)證專票，那是借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸預(yù)付賬款。這樣對(duì)嗎？
84784956
2020 12/21 11:25
還有一個(gè)問題，我們進(jìn)貨，供應(yīng)商還沒給我們開票，比如我賣柴油，供應(yīng)商給發(fā)貨了，但是還沒有給開票，但是客戶要貨，我給發(fā)票出去了。柴油有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)，這樣什么做分錄。
84784956
2020 12/21 11:38
暫估不做稅務(wù)的處理對(duì)吧。謝謝老師了，明白 了
84784956
2020 12/21 11:41
必須5星。謝謝老師。
文文老師 
2020 12/21 10:16
你好， 分錄處理是正確的。
文文老師
2020 12/21 10:44
收到尾款時(shí)
借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
確認(rèn)收入時(shí)會(huì)確認(rèn)為預(yù)收，尾款會(huì)在預(yù)收借方余額體現(xiàn)
文文老師
2020 12/21 10:51
不用放到應(yīng)收去
收到尾款時(shí)，做如下分錄，預(yù)收余額會(huì)為0
借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
文文老師
2020 12/21 11:01
是的，你的理解是對(duì)的。
文文老師
2020 12/21 11:22
進(jìn)貨處理分錄沒問題。
文文老師
2020 12/21 11:30
只是沒有收到發(fā)票，貨物收到了，按暫估處理。借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估
文文老師
2020 12/21 11:40
好的，祝你工作順利。請(qǐng)五星好評(píng)!
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