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老師,您好,公司一般納稅人商貿(mào),將認證進項給抵扣,因為稅局要求控制稅負,所以計劃預留抵扣100元,進項轉(zhuǎn)出20,銷項500,怎樣做分錄?

84785019| 提问时间:2020 11/17 23:13
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孔令運老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師
您好 。 您銷項500,就是確認收入時,貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額; 進項轉(zhuǎn)出,借:成本費用科目,貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出; 待認證的進項稅,借:原材料/成本費用等科目, 應交稅費-待認證進項稅 貸:應付賬款等科目 月末,根據(jù)“銷項-進項+進項轉(zhuǎn)出”算出來下月應交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2020 11/17 23:17
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      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~