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房地產(chǎn)企業(yè)所得稅里面特定業(yè)務計算的應納稅所得額，這個怎么填寫。

84784988| 提问时间：2020 10/18 08:54
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鐘存老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
同學你好 收入金額*平均利潤率
2020 10/18 09:09
84784988
2020 10/18 09:19
就是預收房款和主營業(yè)務收入加起來的數(shù)值，*平均利潤率嗎
鐘存老師
2020 10/18 09:40
就是預收款金額，一般不結轉收入，
84784988
2020 10/18 09:43
但是我這有開了發(fā)票的，就結轉收入了，這也不用算嗎
鐘存老師
2020 10/18 09:48
結轉的收入你當時就入成本，所以不屬于這個。
84784988
2020 10/18 09:49
那我再請教一下，如果開了發(fā)票，應該怎么記賬了，分錄咋寫
鐘存老師
2020 10/18 09:50
借 預收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額
84784988
2020 10/18 09:52
那我記得就是對的，只是報稅的時候不用算進去就行。是這個意思吧
鐘存老師
2020 10/18 11:17
不結轉收入就是按照毛利率計算 結轉了申報就是在收入里邊申報
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