問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，去年年底關(guān)帳前用預(yù)算內(nèi)資金支付一筆社保費(fèi)，關(guān)帳后銀行出具退款單，沒(méi)支付成功，錢已直接退回財(cái)政金庫(kù)，今年年初用代管資金補(bǔ)繳成功。去年年底做了支付憑證，沒(méi)做退款憑證。請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么做退款及補(bǔ)繳的財(cái)務(wù)和預(yù)算分錄？（注意！??！繳款資金來(lái)源不一樣了，退款之前用的財(cái)政資金，退款后再繳款用的存財(cái)政的代管資金。所以不能說(shuō)“之前退款沒(méi)做分錄，再次繳款就不用處理了”這樣的處理方式。）

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/18 15:48
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 你如果現(xiàn)在交款要做處理，前提是之前退款要做處理。 如果之前退不處理，現(xiàn)在只做交的你這賬上就不平。 退的時(shí)候 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借，銀行存款 貸，其他應(yīng)付款 預(yù)算會(huì)計(jì) 借，資金結(jié)存 貸，其他收入 現(xiàn)在交的處理是 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借，其他應(yīng)付款 貸，銀行存款 預(yù)算會(huì)計(jì) 借，其他支出 貸，資金結(jié)存。
2020 09/18 16:23
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