問題已解決
老師好,請問, 1.在所得稅季報中,是可以先彌補虧損是嗎? 2.補虧之后,如果還有盈利,再計提所得稅是嗎?如果不夠補虧,就不計提所得稅是吧? 3.如何計算所得稅呢?是先結(jié)轉(zhuǎn)損益,算出利潤總額,再看是否有盈利,然后先補虧,補虧后依然有盈利然后再計算所得稅,然后在刪除結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄,再按照計算出的數(shù)來計提所得稅。最后再結(jié)轉(zhuǎn)損益。是這樣嗎? 4.如果在季報的時候,計算所得稅時,我們是小微企業(yè),那我計提所得稅時,稅率是按照標(biāo)準的25%,還是別的稅率呢?
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1.先彌補虧損,2 是的,是的,3 ,是的,對的,按你說這樣,3 這按優(yōu)惠之后的去計提,你這個滿足小型微利,應(yīng)納稅所得額不超過100萬,應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*5%,應(yīng)納稅所得額大于100萬不超過300萬,應(yīng)納稅額=(應(yīng)納稅所得額-100萬)*10%+100萬*5% 這個按實際交的去計提之前季度有預(yù)繳需要先減掉再去計提
2020 09/14 17:23
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2020 09/14 17:32
老師,對于所得稅季度預(yù)繳,那我是應(yīng)該先在次月申報后,再回頭去做憑證,還是應(yīng)該先做好憑證,次月再申報呢?哪種技巧好一些呢?因為我不太會這個所得稅季報預(yù)繳。
我之前報增值稅之類的都是先次月申報完了,然后再回頭去做計提的憑證,因為按照實際申報繳納的數(shù)再計提,這樣比較準確。
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maize老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 09/14 17:43
需要先做憑證出利潤表再去申報,你不知道這個計提所得稅多少,這個可以先不管這個,你實際交再去計提也可以,計提和繳納做一起這個可以,我之前報增值稅之類的都是先次月申報完了,然后再回頭去做計提的憑證,因為按照實際申報繳納的數(shù)再計提,這樣比較準確 所得稅計提也是這樣,
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maize老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 09/14 17:44
需要先做憑證出利潤表再去申報 我這個指的是別的憑證不是所得稅的
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