問題已解決

老師，利潤總額的算法是467，我是知道怎么算出來的，納稅所得額=利潤總額+調(diào)增項—調(diào)減項，可是后面—100+120，看不懂，麻煩老師解答，謝謝？

84785032| 提問時間：2020 08/29 12:32
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曹帥老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
您好，這個涉及到稅會差異。 1.比如計提壞賬準備，會導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，（稅務(wù)不認可計提壞賬），因此導(dǎo)致可抵扣暫時性差異，計提的壞賬準備要調(diào)增。 2.同理，交易性金融資產(chǎn)，稅法認可成本法。所以形成的公允價值變動損益，導(dǎo)致賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時性差異，調(diào)減該部分金額
2020 08/29 13:18
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