問(wèn)題已解決

老師，您好，我想問(wèn)下，我去年暫估入賬的成本，今年收到實(shí)際發(fā)票，我該怎么做賬呢？已經(jīng)跨年了。

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/21 09:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫(kù)存商品 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目 如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤，需要對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額做相應(yīng)的調(diào)整
2020 08/21 09:17
84784978
2020 08/21 09:21
是暫估收入，然后比發(fā)票的金額多，但是已經(jīng)跨年了，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配了，企業(yè)所得稅也繳納了。
鄒老師
2020 08/21 09:27
你好，我去年暫估入賬的成本（是暫估收入） 到底是暫估收入，還是暫估成本啊
84784978
2020 08/21 09:28
是暫估收入
鄒老師
2020 08/21 09:36
你好，不得暫估收入，暫估收入不符合謹(jǐn)慎性原則 的要求
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