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問(wèn)題已解決
老師 ：企業(yè)2×19年確認(rèn)的應(yīng)支付工資200萬(wàn)元，尚未支付，稅法規(guī)定可于當(dāng)期扣除的部分為150萬(wàn)元，則應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值 ？ 計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面200-未來(lái)抵扣0=200 如果當(dāng)期工資200萬(wàn)元支付了 確認(rèn)了費(fèi)用 管理費(fèi)用200 稅法只認(rèn)可150 賬面大于稅法 所以要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 但是計(jì)稅基礎(chǔ)又等于賬面 我弄混淆了
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如果 另外沒(méi)有支付50
你這里會(huì)計(jì)管理費(fèi)用，就是200，稅法150
屬于可抵扣差異，50×25%遞延所得稅資產(chǎn)
2020 08/14 12:57
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