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做了無票收入的業(yè)務(wù)，下次需要開發(fā)票，怎么處理開票金額和無票收的金額，如果不處理，會形成一次收入2次報稅
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您好，1、做無票收入時，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
納稅申報時，做未開具發(fā)票的申報。
2、后期開具發(fā)票時，先沖之前做無票收入的分錄，借應(yīng)收賬款（紅字），貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）
再按發(fā)票金額做藍(lán)字分錄，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
納稅申報時，藍(lán)字發(fā)票按正常進行申報，未開具發(fā)票處的數(shù)據(jù)都填紅字。
2020 08/05 15:21
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