免費問答

甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2019年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1 431萬元。（2）出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入29萬元，出租房屋取得含增值稅收入5.5萬元（3）提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入11萬元（4）發(fā)生員工出差火車票、飛機票（注明員工身份信息）支出合計10萬元（5）支付技術(shù)咨詢服務(wù)費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬元（6）購進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬元（7）從農(nóng)業(yè)合作社購進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價100萬元。 已知：有形動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為13%；不動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%；生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)（除有形動產(chǎn)租賃服務(wù)和不動產(chǎn)租賃服務(wù)外）增值稅稅率為6%；交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%；農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%；取得的扣稅憑證均已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。要求：根據(jù)上述材料，分別回答下列問題 1.甲公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中，應(yīng)按照“現(xiàn)代服務(wù)”稅目計繳增值稅的是？（10分） 2.關(guān)于甲公司增值稅進(jìn)項稅額抵扣的是？（10分） 3.計算甲公司當(dāng)月增值稅銷項稅額 4.計算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣增值稅進(jìn)項稅額