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營(yíng)業(yè)外支出80萬元，其中包括向供貨商支付違約金10萬元，接受交通管理部門罰款5萬元，直接向當(dāng)?shù)叵ＭW(xué)捐款50萬元。 答案：接受交通管理部門罰款5萬元屬于不得稅前扣除項(xiàng)目，直接向當(dāng)?shù)叵ＭW(xué)捐款50萬元不屬于呢，公益性捐贈(zèng)，不得在稅前扣除，則稅前準(zhǔn)予扣除的營(yíng)業(yè)外支出=80-5-50=25（萬元），老師這個(gè)為什么不是80－5－50+10呢
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)80萬元 本身包括0萬元可以扣除的呀
80-不可以扣除的部分=稅前準(zhǔn)予扣除
不能再加10萬元哦
2020 07/22 23:05
84785016 
2020 07/22 23:08
我這塊加減老是分不清，什么可以扣什么不可以扣這個(gè)我知道，我這癥結(jié)到底是什么
84785016
2020 07/22 23:09
我做題的過程中，有的費(fèi)用就是減掉不可以扣的再加上可以扣的
許老師 
2020 07/22 23:12
這個(gè)呀 涉及文字理解了
違約金 屬于營(yíng)業(yè)外支出
80-5-50=25萬元
可以扣除的25萬元 包括這10萬元的違約金哈
84785016
2020 07/22 23:16
上午因?yàn)檫@個(gè)問題我也問過老師，她給我的回答就是如果這項(xiàng)費(fèi)用列舉的所有項(xiàng)正好是這個(gè)總得金額，那就不需要加減直接就是可以扣除的這一項(xiàng)，如果列舉的所有項(xiàng)不是正好是這個(gè)費(fèi)用的金額，就需要用這個(gè)金額減掉不可以扣的加上可以扣的，這就是最后準(zhǔn)許扣除的金額，我我以老師告我的這個(gè)來做的話就是需要再把10加上的呀
許老師
2020 07/22 23:18
不能這樣理解的。不用考慮 是否正好相等什么的
這樣 題目以后 沒法做的哦 列舉的 只是讓你判斷 哪些可以扣除 哪些不可以的
84785016
2020 07/22 23:20
那老師你給我支個(gè)招吧，我在這個(gè)問題上繞不出來了，到底該怎么做呢？
84785016
2020 07/22 23:21
你看這是我上午問的老師
84785016
2020 07/22 23:22
她說可以這樣理解
許老師
2020 07/22 23:23
你不用管 后面的項(xiàng)目 是否等于80萬元 只要知道 列舉的項(xiàng)目 哪個(gè)是不可以扣除的 就可以了
公式 可以稅前扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額=營(yíng)業(yè)外支出總金額-列舉項(xiàng)目中不可以扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額
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