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2019年年末忘記把當年財政支付平臺結(jié)余資金做憑證以及結(jié)轉(zhuǎn)下年就封賬了，2020年開新賬，怎樣做分錄把財政應返還額度添加進來？結(jié)余資金屬于財政授權(quán)支付
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你這財政應返還額度有科目 余額，直接 余額處理，收到的時候
借 零余額賬戶用款額度
貸 財政應返還額度的
2020 07/16 16:38
84785036 
2020 07/16 17:34
老師，上年的賬不用動，今年的直接新做憑證做收嗎？
陳詩晗老師 
2020 07/16 17:47
是的，去年 不變更，只是今年進行處理就可以 了的
84785036
2020 07/16 17:50
不需要做什么以前年度損益調(diào)整什么的嘛？財務和預算會計能分別列一下嘛？老師
84785036
2020 07/16 17:51
是這樣新增好？還是說反記賬，把2019年的賬做一下更改更好一些呢？如果做了更改，2020年怎么做賬務處理呀？老師
陳詩晗老師
2020 07/16 18:06
不用的，
預算會計是
借 資金結(jié)存 零余額賬戶用款額度
貸 資金結(jié)存 財政應返還額度
財務會計
借 零余額賬戶用款額度
貸 財政應返還額度的
84785036
2020 07/16 18:08
老師，那如果19年做，20年恢復，這種憑證怎么做??？
陳詩晗老師
2020 07/16 18:09
這就是20年恢復 的分錄
19年返還就是相反的分錄
84785036
2020 07/16 18:10
19年返還不用做結(jié)轉(zhuǎn)嘛？19沒做返還就可以直接做恢復呀？新人，不太懂
陳詩晗老師
2020 07/16 18:11
不用，是的。不用結(jié)轉(zhuǎn)，這個不涉及到結(jié)轉(zhuǎn)的相關科目
84785036
2020 07/16 18:13
謝謝老師
陳詩晗老師
2020 07/16 18:18
不客氣，祝你工作愉快。
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