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請問跨年的進(jìn)項(xiàng)稅額被稅局要轉(zhuǎn)出，已補(bǔ)交，分錄如何做？

84785007| 提問時(shí)間：2020 07/15 15:25
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師
你好 借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借 利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2020 07/15 15:27
84785007
2020 07/15 15:29
不用沖成本和費(fèi)用嗎。是購進(jìn)原材料的發(fā)票不可以用。
答疑蘇老師
2020 07/15 15:30
你好 因?yàn)槭裁丛虿豢梢杂茫?/div>
84785007
2020 07/15 15:32
對方開出的材料發(fā)票實(shí)際庫存沒有，不能使用，要我們轉(zhuǎn)出，我們轉(zhuǎn)了也補(bǔ)交了稅
答疑蘇老師
2020 07/15 15:35
你好 那就把成本費(fèi)用沖出來。
84785007
2020 07/15 15:36
那是原路沖？
84785007
2020 07/15 15:36
不通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了？
答疑蘇老師
2020 07/15 15:43
你好 損益類科目需要通過以前年度損益調(diào)整來代替的。
84785007
2020 07/15 15:46
那就不通過原材料科目及成本科目原路沖，而是通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目來處理了。
答疑蘇老師
2020 07/15 15:57
你好 是的 是這樣的。
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