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老師，本期沒有銷賬有進賬，想留抵，我正常勾選認證了，申報的時候需要怎么處理嗎
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你好 填寫表二本期認證本期抵扣行
2020 07/14 14:27
84785043 
2020 07/14 14:28
然后本期沒有銷賬就自動留底了是嗎
玲老師 
2020 07/14 14:32
好對的，您的理解正確
84785043
2020 07/14 14:41
老師，我還想問一下，我去年屬于小規(guī)模企業(yè)，去年年底的時候暫估入賬的成本，匯算清繳前收到的專票，這部分屬于小規(guī)模時候的成本，我是不是進項稅轉出來
玲老師
2020 07/14 14:48
你好，如果你以前已經按照小規(guī)模納稅人的身份報稅過小規(guī)模納稅人時候業(yè)務收到的專票不能抵扣，如果你現在收到這個專票，需要進項稅額轉出
84785043
2020 07/14 14:55
是這樣，我去年12月小規(guī)模時候報的稅，成本按照合同走的，匯算清繳之前發(fā)票取得，發(fā)票是專票，也就是說成本在小規(guī)模時候入的帳，發(fā)票是一般納稅人時候收回來的，但是這部分發(fā)票是小規(guī)模時候的成本，我現在是不是得轉出
玲老師
2020 07/14 14:59
你好，是的，小規(guī)模納稅人身份時的業(yè)務，發(fā)票現在收到，進項不能抵扣，需要做進項稅額轉出
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