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甲增值稅一般納稅人，所得稅稅率為25%，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。2019年度財務(wù)報告于2020年4月15日經(jīng)董事會批準(zhǔn)對外報出。2019年度所得稅匯算清繳于2020年3月25日完成。2020年1月1日至2020年4月15日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： 2019年12月1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，該批商品成本為800萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明的價款為1 000萬元，增值稅稅額為130萬元，款項已收存銀行。根據(jù)合同約定，乙公司可以在3個月內(nèi)無條件退貨。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗預(yù)計退貨率為20%，至2018年2月28日乙公司未進(jìn)行任何退貨處理 對這道題遞延部分分錄不理解，麻煩老師詳細(xì)講
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你這里會計上確認(rèn)了200的預(yù)計負(fù)債和160的應(yīng)收退貨成本。
那么這里預(yù)計負(fù)債和應(yīng)收退貨成本稅法是不認(rèn)可的。需要繳納稅，所以確認(rèn)可抵扣差異40
遞延所得稅資產(chǎn)40×25%
2020 07/08 15:44
84785033 
2020 07/08 19:12
賬面價值40，計稅基礎(chǔ)0產(chǎn)生的差異嗎
陳詩晗老師 
2020 07/08 21:15
是會計里面沒有確認(rèn)的利潤為40，稅應(yīng)該確認(rèn)利潤40，這兩者差異 部分
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