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1、計提工資 借：××費用(管理/銷售等) 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保(企業(yè)部分) 借：××費用(管理/銷售等) 貸：應付職工薪酬——社保 二、工資發(fā)放 發(fā)放工資時： 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 老師，你好，我想問下個人承擔社保部分也在公司管理費用里提現(xiàn)嗎？（比如公司管理人員的工資社保）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 不是的 。個人社保是走其他應收款-個人社保科目核算的 。 單位部分的才走應付職工薪酬-單位部分社保體現(xiàn)的
2020 07/06 09:04
84784978 
2020 07/06 09:08
比如計提工資的時候，借管理費用貸應付職工薪酬；工資發(fā)放時:借，應付職工薪酬工資，貸其他應付款-社保，貸銀存
這里其他應付款的數(shù)不是得在應付職工薪酬工資里體現(xiàn)嗎？要不借貸是不是不平啊？
meizi老師 
2020 07/06 09:09
你好 是的 計提的工資是需要包括個人所得稅和個人社保部分的 這樣才會平衡的
84784978
2020 07/06 09:10
那就是個人交的社保也入公司的管理費用？
meizi老師
2020 07/06 09:14
你好 不計入 。 個人社保繳納的時候做 借應付職工薪酬-單位部分社保 其他應收款或者其他應付款-個人社保貸銀行存款 。 扣工資做 借應付職工薪酬-工資貸其他應收款或者其他應付款-個人社保 銀行存款等
84784978
2020 07/06 09:17
明白了，老師，謝謝
meizi老師
2020 07/06 09:18
沒事的 希望能幫到你 滿意請給予評價
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