免費(fèi)問答

1、某公司為上市公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。2018年年初”遞延所得稅負(fù)債＂科目余額為0元，“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額為100萬元，均為上年未彌補(bǔ)的虧損所確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。該公司2018年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤9600萬元，在申報(bào)2018年度企業(yè)所得稅時(shí)涉及以下事項(xiàng)：（1）2018年1月10日，公司取得某項(xiàng)商標(biāo)，取得成本為2000萬元，取得該項(xiàng)資產(chǎn)后，據(jù)各方面情況，企業(yè)無法合理預(yù)計(jì)其使用期限，從而將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，但計(jì)稅時(shí)按10年期限進(jìn)行攤銷。2018年12月31日，經(jīng)減值測試，該商標(biāo)發(fā)生100萬元的減值損失。（2）2018年3月31日，公1、某公司為上市公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。2018年年初”遞延所得稅負(fù)債＂科目余額為0元，“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額為100萬元，均為上年未彌補(bǔ)的虧損所確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。該公司2018年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤9600萬元，在申報(bào)2018年度企業(yè)所得稅時(shí)涉及以下事項(xiàng)： （1）2018年1月10日，公司取得某項(xiàng)商標(biāo)，取得成本為2000萬元，取得該項(xiàng)資產(chǎn)后，據(jù)各方面情況，