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問(wèn)題已解決
我去年12月年底利潤(rùn)總額累計(jì)數(shù)減去9月份利潤(rùn)總額的差是209493.16，我怎么計(jì)算企業(yè)所得稅??？
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你好，你是需要計(jì)算2019年第四季度需要繳納的企業(yè)所得稅金額？
2020 06/23 15:41
84784954 
2020 06/23 15:43
恩對(duì) 老師
鄒老師 
2020 06/23 15:44
你好，如果是小型微利企業(yè)，2019年第四季度需要繳納的企業(yè)所得稅=209493.16*5%
如果不是小型微利企業(yè)，2019年第四季度需要繳納的企業(yè)所得稅=209493.16*25%
84784954
2020 06/23 15:49
我是要用12月份利潤(rùn)表利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)減去9月份利潤(rùn)表利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)的差再乘以5%嗎
84784954
2020 06/23 15:49
我們是小型微利企業(yè)
鄒老師
2020 06/23 15:50
你好，是的，是這樣的
季度所得稅是這樣計(jì)算，應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
84784954
2020 06/23 15:58
我之前會(huì)計(jì)好像是按9％來(lái)算的 那我現(xiàn)在如何調(diào)整啊
鄒老師
2020 06/23 15:59
你好，你需要把之前多計(jì)提的所得稅沖銷
所得稅是沒(méi)有9%這個(gè)稅率的
84784954
2020 06/23 16:01
209493.16*0.25*0.2 我應(yīng)該這樣計(jì)算是吧
鄒老師
2020 06/23 16:03
你好，是的，小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅是這樣計(jì)算
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