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問(wèn)題已解決
1. 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款600000元；取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的貨物運(yùn)輸增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)20000元。 （2）購(gòu)進(jìn)低值易耗品一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款50000元，增值稅6500元，款項(xiàng)已支付，低值易耗品尚未驗(yàn)收入庫(kù)。 （3）銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，開(kāi)出一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款900000元。 （4）將產(chǎn)品投資入股200000元（成本價(jià)），該企業(yè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品售價(jià)，該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%。 （5）銷(xiāo)售已使用過(guò)的一臺(tái)設(shè)備，取得收入185400元，（含稅價(jià)），設(shè)備的賬面原值為200000元（2008年購(gòu)入，當(dāng)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）。 根據(jù)以上資料，計(jì)算該企業(yè)11月份應(yīng)納的增值稅。
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你好
業(yè)務(wù)（1）的進(jìn)項(xiàng)稅額=600000*13%+20000*9%
業(yè)務(wù)（2）的進(jìn)項(xiàng)稅額=6500
業(yè)務(wù)（3）的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=900000*13%
業(yè)務(wù)（4）的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=200000*（1+10%）*13%
業(yè)務(wù)（5）的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=185400/1.03*2%
增值稅應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=900000*13%+200000*（1+10%）*13%+185400/1.03*2%—（600000*13%+20000*9%+6500）
2020 06/14 14:59
84785014 
2020 06/14 15:38
4. 居民個(gè)人張某為獨(dú)生子，2019年扣除專(zhuān)項(xiàng)扣除后取得稅前工資收入25萬(wàn)元，稅前勞務(wù)報(bào)酬6萬(wàn)元，稅前稿酬收入1萬(wàn)元，張某的父母均健在且已滿(mǎn)60周歲。有一獨(dú)生女兒正在讀初中，夫妻協(xié)商子女教育費(fèi)用均由張某扣除。已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅20000元。計(jì)算張某當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)（退）的個(gè)人所得稅。
鄒老師 
2020 06/14 16:07
同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答。
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