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所得稅匯算后,有補稅,然后法定盈余公積金的調(diào)整分錄怎么寫?

84784975| 提问时间:2020 06/09 10:49
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答疑陳園老師
金牌答疑老师
职称:,中級會計師
補稅的分錄:借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整。 法定盈余公積金的調(diào)整,做紅字分錄即可。
2020 06/09 10:57
84784975
2020 06/09 10:57
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
答疑陳園老師
2020 06/09 10:59
小企業(yè)的話,沒有以前年度損益調(diào)整科目,那就直接用利潤分配-未分配利潤科目。 借;利潤分配-未分配利潤 貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
84784975
2020 06/09 11:00
我去年直接,這樣寫是不是不對?
84784975
2020 06/09 11:02
借:利潤分配—提取法定盈余公積,貸:盈余公積—法定盈余公積
FAILED
84784975
2020 06/09 11:04
借:利潤分配—提取法定盈余公積,貸:盈余公積—法定盈余公積,今年紅沖,不是得換成未分配利潤?
答疑陳園老師
2020 06/09 11:33
19年的時候,提取分錄是對的,借:利潤分配—提取法定盈余公積,貸:盈余公積—法定盈余公積。你提取了之后,利潤分配—提取法定盈余公積也是要轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤的。 今天調(diào)整就是把這兩筆分錄做紅字?;蛘咦鲆还P這樣分錄:借:盈余公積—法定盈余公積 貸:利潤分配-未分配利潤
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