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老師，那計提工資是按應(yīng)發(fā)工資計提嗎？

是的，也是按應(yīng)發(fā)工資計提。

老師，計提工資時借：管理費用-工資（應(yīng)發(fā)工資）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計提社保費時借：管理費用-社保費（公司承擔(dān)的）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 老師，這樣計提工資和社保費對嗎？

計提社保時，應(yīng)貸記應(yīng)付職工薪酬-社保。其他沒問題。

老師，發(fā)放工資和代扣代繳社保費時會計分錄怎么寫？

發(fā)放工資， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-社保公積金 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

繳納社保， 借：管理費用-社保 借：其他應(yīng)付款-社保 貸：銀行存款

老師，計提工資時按應(yīng)發(fā)工資計提，是不是把個人那部分社保費也計提了？

老師，計提社保時借：管理費用-社保繳納社保時還是借：管理費用-社保？

1、是的。 2、管理費用-社保

老師，繳納社保借：管理費用-社保費這個科目金額就多了一次費用吧？也與分錄沖不平

抱歉，老師之前回復(fù)有誤，公司部分社保要通過應(yīng)付職工薪酬-社保。 繳納社保， 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：其他應(yīng)付款-社保 貸：銀行存款

老師，這樣按應(yīng)發(fā)工資計提，計提工資和社保，以及發(fā)放工資，是不是多計提了個人部分？

沒有多計提個人社保部分。比如工資5000，個人社保1000，公司部分社保2000，那么分錄如下 計提工資， 借：管理費用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 計提社保， 借：管理費用-社保 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 發(fā)放工資， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 貸：其他應(yīng)付款-社保 1000 貸：銀行存款 4000 繳納社保， 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 借：其他應(yīng)付款-社保 1000 貸：銀行存款 3000