免費(fèi)問答

1題是現(xiàn)金流量抵消，所以以銀行存款為準(zhǔn)的。 2題合并報表會計賬面價值=700*0.6=420，計稅基礎(chǔ)是1000*0.6，會計賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（600-420）*0.25=45，同時個別報表計提減值50，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5，合并報表不認(rèn)可，所以合并報表遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)金額是45-12.2=32.5，我感覺是正數(shù)32.5才對。