问题已解决

公司收到員工生育津貼13000元。其中3000支付給生育員工，10000元是給單位的補(bǔ)助（因?yàn)樵趩T工產(chǎn)假期間，單位正常發(fā)放工資了）。請(qǐng)問(wèn)完整賬務(wù)怎么處理？

84784986| 提问时间：2020 06/02 17:54
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郭老師
金牌答疑老师
职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款貸其他應(yīng)付款13000 借其他應(yīng)付款借管理費(fèi)用-1萬(wàn)貸銀行存款3000
2020 06/02 17:56
84784986
2020 06/03 11:44
老師，你好。為什么1萬(wàn)元要列入管理費(fèi)用，不需用到應(yīng)付職工薪酬科目嗎？
郭老師
2020 06/03 11:47
你好，你可以沖應(yīng)付職工薪酬，然后最后沖管理費(fèi)用。 你們之前做了工資，需要紅沖的。
84784986
2020 06/03 11:51
之前做的分錄只有一筆：借銀行存款13000 貸其他應(yīng)付款13000， 現(xiàn)在做支付分錄：借其他應(yīng)付款借管理費(fèi)用-1萬(wàn)貸銀行存款3000 ，是這樣嗎？
郭老師
2020 06/03 11:53
你好是的，可以這么做的。
84784986
2020 06/03 11:58
管理費(fèi)用在借方為什么要用負(fù)數(shù)表示？不是記賬貸方才用負(fù)數(shù)嗎？
郭老師
2020 06/03 12:07
費(fèi)用發(fā)生額，在借方 貸方取不到數(shù)。
84784986
2020 06/03 13:44
費(fèi)用記借方負(fù)數(shù)表示減少的意思嗎？怎么費(fèi)生發(fā)生卻減少了，不太理解
郭老師
2020 06/03 13:45
費(fèi)用減少應(yīng)該在貸方吧，但是軟件它不會(huì)像個(gè)人那樣自動(dòng)發(fā)生額，只能在借方發(fā)生在貸方的，你用借方負(fù)數(shù)表示不就可以啦。
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