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問題已解決
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%.該企業(yè)生產(chǎn)主要耗用一種原材料，該材料按計劃成本進行日常核算，計劃單位成本為每千克20元，2019.7月初，該企業(yè)銀行存款科目余額為300000元，原材料和材料成本差異科目的借方余額分別為30000元和6152元，7月初發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：(1) 5日，從乙公司購入材料5000千克，增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為90000元，增值稅稅額為11700元，全部款項已用銀行存款支付，材料尚未到達。這道題分錄咋寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
(1) 5日，從乙公司購入材料5000千克，增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為90000元，增值稅稅額為11700元，全部款項已用銀行存款支付，材料尚未到達。
借，材料采購90000
借，應交稅費——應增進11700
貸，銀行存款101700
2020 06/01 13:11
84784994 
2020 06/01 13:14
一般納稅人為啥還有稅了？
立紅老師 
2020 06/01 13:17
你好，這個是進項稅，一般納稅人購入時取得專票是有進項稅的。
84784994
2020 06/01 13:26
甲公司2018.12.1庫存商品借方余額為1200萬元，對應的存貨跌價準備貸方余額為30萬,銷售庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)的成本為400萬元，當期完工入庫的庫存商品成本為500萬，12.31庫存商品的可變現(xiàn)凈值為1290萬元，則甲公司2019.1231需計提的存貨跌價準備為多少萬元
立紅老師
2020 06/01 13:34
你好
則甲公司2019.231需計提的存貨跌價準備為多少萬元=（1200加上500減400-1290）-（30-400/1200*30）=-10
84784994
2020 06/01 14:22
1200+500-400-1290這是算下啥了？
84784994
2020 06/01 14:22
1200+500-400-1290這是算下啥了？
84784994
2020 06/01 14:22
1200+500-400-1290這是算下啥了？
84784994
2020 06/01 14:22
1200+500-400-1290這是算下啥了？
84784994
2020 06/01 14:22
1200+500-400-1290這是算下啥了？
84784994
2020 06/01 14:22
1200+500-400-1290這是算下啥了？
84784994
2020 06/01 14:22
1200+500-400-1290這是算下啥了？
84784994
2020 06/01 14:22
1200+500-400-1290這是算下啥了？
84784994
2020 06/01 14:22
1200+500-400-1290這是算下啥了？
立紅老師
2020 06/01 14:23
你好
1200 500-400-1290這是算下啥了？——這個是算存貨跌價準備的期末余額
84784994
2020 06/01 14:27
1200/30這個呢是啥意思
84784994
2020 06/01 14:27
1200/30這個呢是啥意思
立紅老師
2020 06/01 14:32
你好，400/1200*30——是計算出售的商品所對應的需要轉(zhuǎn)出的存貨跌價準備的金額
84784994
2020 06/01 15:23
存貨跌價準備貸方余額減去轉(zhuǎn)出的存貨跌價準備金額算出來的是？
立紅老師
2020 06/01 15:25
你好，期初貸方余額減轉(zhuǎn)出的金額 ——是沒有計提前存貨跌價準備賬戶有的余額
84784994
2020 06/01 15:32
需計提的等于月末存貨跌價準備余額減去沒有計提前存貨跌價準備余額
立紅老師
2020 06/01 15:36
你好，是的，是這樣的。
84784994
2020 06/01 16:02
甲公司為增值稅一般納稅人，委托外單位加工一批應交消費稅的商品，以銀行存款支付加工費200萬元，增值稅26萬元，消費稅30萬元，該加工商品收回后將直接用于銷售。甲公司支付上述相關款項時，會計分錄是
立紅老師
2020 06/01 16:13
你好
借，委托加工物資230
借，應交稅費——應增進26
貸，銀行存款256
84784994
2020 06/01 16:16
這里的一般納稅人增值稅不抵扣？
立紅老師
2020 06/01 16:17
你好，借，應交稅費——應增進26——這不是已經(jīng)計入進項稅額進行抵扣了么
84784994
2020 06/01 16:21
小規(guī)?？梢缘挚郏话慵{稅人不抵么？
立紅老師
2020 06/01 16:26
你好，是一般納稅人可以抵扣，所以增值稅計入進項稅額；小規(guī)模不能抵扣。
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