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老師，收客戶水費借：其他應(yīng)付款，貸：銀行，付水公司水費借：預(yù)付賬款，貸：銀行，發(fā)票回來后沖預(yù)付，那其他應(yīng)付款怎么沖平？
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你好，最后要結(jié)轉(zhuǎn)到，借管理費用－－水電費，貸他應(yīng)付款
2020 05/20 10:47
84784988 
2020 05/20 10:51
發(fā)票回來后我是借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：預(yù)付，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過了
莊老師 
2020 05/20 10:53
收客戶水費借：其他應(yīng)付款，貸：銀行，這個不對，應(yīng)該，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款－－水費，
84784988
2020 05/20 10:54
是的，最后其他應(yīng)付款貸方怎么沖？
莊老師
2020 05/20 10:56
借其他應(yīng)付款－－水費，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅
84784988
2020 05/20 10:58
水費是差額征稅的. 怎么沖？
莊老師
2020 05/20 11:01
你們是物業(yè)公司嗎，
84784988
2020 05/20 11:02
是的
莊老師
2020 05/20 11:02
《國家稅務(wù)總局公告2016年第54號 國家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費增值稅問題的公告》現(xiàn)將物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費增值稅有關(guān)問題公告如下:
提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人,向服務(wù)接受方收取的自來水水費,以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅.
賬務(wù)處理如下:
收水費時:
借:銀行存款或現(xiàn)金
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
支付水費時,
借:主營業(yè)務(wù)成本
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
84784988
2020 05/20 11:29
那付水費時確認成本的話，發(fā)票回來時怎么做賬？
莊老師
2020 05/20 11:31
付水費時確認成本的話，發(fā)票回來時金額相同直接附在后面，
84784988
2020 05/20 11:32
那要是金額不一樣呢？
莊老師
2020 05/20 11:33
你好，紅字沖銷后，重新按發(fā)票作賬，
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