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匯算清繳時:按季度平均值來來填寫。4個季度的平均數(shù)之和/4 季度平均數(shù)=(季度期初+ 季度期末)/2,請問季度期初和期末分別是哪個數(shù)?

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84784964| 提问时间:2020 05/20 09:57
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大海老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,稅務(wù)師
你好,季度平均值=(季初值+季末值)÷2。比如第一季度平均值=(1月初數(shù)+3月末數(shù))÷2,第二季度平均值=(4月初數(shù)+6月末數(shù))÷2,依次類推即可。
2020 05/20 10:00
84784964
2020 05/20 10:02
我可以理解為:4月初數(shù)不就是3學(xué)末的數(shù)嗎?+6月末就是我發(fā)給老師的第二季度資產(chǎn)負(fù)債表上期末數(shù)字嗎
大海老師
2020 05/20 10:05
你好,你的理解是正確的。
84784964
2020 05/20 10:07
那有簡便的計(jì)算方法嗎
大海老師
2020 05/20 10:09
你好,按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報說明,計(jì)算資產(chǎn)總額只有以上計(jì)算公式,沒有其他計(jì)算公式。
84784964
2020 05/20 10:09
資產(chǎn)計(jì)算不準(zhǔn),有問題嗎
84784964
2020 05/20 10:17
FAILED
FAILED
84784964
2020 05/20 10:17
老師,我這樣計(jì)算,正確嗎
大海老師
2020 05/20 10:22
你好,你的計(jì)算是正確的。
84784964
2020 05/20 10:24
資產(chǎn)計(jì)算不準(zhǔn),一般有問題嗎?行業(yè)預(yù)測一下,老師
大海老師
2020 05/20 10:30
您好,資產(chǎn)總額計(jì)算不準(zhǔn),對企業(yè)所得稅年報是有影響的。
84784964
2020 05/20 10:33
2019年我有個失誤,就是資產(chǎn)負(fù)債表沒有及時填寫,預(yù)交企業(yè)所得稅資產(chǎn)我就隨便寫的,現(xiàn)在匯算清繳,跳出來的數(shù)不同,我該如何選擇?
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大海老師
2020 05/20 10:37
您好,應(yīng)當(dāng)先對錯誤的季報進(jìn)行更正申報。
84784964
2020 05/20 10:38
這時候不去糾錯,我按照正確的資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)字寫,可以嗎,也就是這兩個數(shù)都不采用,可以嗎
大海老師
2020 05/20 10:41
您好,季報預(yù)繳申報表中的數(shù)據(jù)是52.38萬元,正確的資產(chǎn)總額的數(shù)據(jù)是你剛才計(jì)算的35.48萬元,如果不對錯誤的季報做更正申報,那么還是會有以上風(fēng)險提示。建議還是先對錯誤的季報進(jìn)行更正申報。
84784964
2020 05/20 10:42
不改的話,偏差不大,對企業(yè)所得稅匯算清繳的潛在影響是什么?感謝老師了,焦頭爛額
大海老師
2020 05/20 10:49
你好,原則上應(yīng)該對錯誤的報表進(jìn)行更正申報,這樣后期查賬也會更清晰。如果不改,對年報申報可能會有影響。
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