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請(qǐng)問下低值易耗品一次攤銷所要設(shè)置的科目是在庫在用，就不用設(shè)置低值易耗品-攤銷科目了是嗎，但是我已經(jīng)設(shè)置了，而且攤銷科目有余額我該怎么調(diào)整呢

84784983| 提问时间：2016 05/30 09:01
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84784983
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
啊老師假如我們買了一個(gè)對(duì)講機(jī)500元，我做分錄 借周轉(zhuǎn)材料_低值易耗品_在庫500 貸現(xiàn)金500 領(lǐng)用時(shí)做分錄 借周轉(zhuǎn)材料_低值易耗品-在用500 貸周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品_在庫500 攤銷時(shí)一次攤銷 借工程施工-間接費(fèi)用_攤銷500 貸周轉(zhuǎn)材料_低值易耗品-攤銷500 這樣不對(duì)嗎，如果這樣對(duì)的話那到最后低值易耗品攤銷有余額該怎么調(diào)整，我采用的一次攤銷
2016 05/30 09:10
84784983
2016 05/30 09:29
老師2015年的賬已經(jīng)有余額了咋辦還是直接在2016年做賬時(shí)在調(diào)就可以呢，老師您有qq群不我想加一下
鄒老師
2016 05/30 09:03
你好，有在庫，在用，也需要有攤銷明細(xì)科目的 借；低值易耗品——攤銷 貸；低值易耗品——在用
鄒老師
2016 05/30 09:12
攤銷 借工程施工-間接費(fèi)用500 貸周轉(zhuǎn)材料_低值易耗品-攤銷500 然后 借；周轉(zhuǎn)材料_低值易耗品-攤銷500 貸；周轉(zhuǎn)材料_低值易耗品-在用500
鄒老師
2016 05/30 09:30
你好，只能是在16年做這筆分錄調(diào)整了 借；周轉(zhuǎn)材料_低值易耗品-攤銷500 貸；周轉(zhuǎn)材料_低值易耗品-在用500 還一個(gè)就是這種價(jià)值較低的可以領(lǐng)用直接計(jì)入相關(guān)科目核算
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