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問題已解決
2017年已抵扣認證的發(fā)票，稅額是95000元，19年收到稅局通知提示發(fā)票異常，需要作進項稅額轉(zhuǎn)出，怎樣正確做會計分錄！17入的會計分錄是，借：原材料 應(yīng)該交稅_進項稅額 95000 貸：應(yīng)付賬款 現(xiàn)在轉(zhuǎn)出稅額95000元，19年應(yīng)該怎樣做會計分錄！求解答?。≈x謝?。?/p>
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您好
借 原材料 95000
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 95008
2020 05/13 04:33
宸宸老師 
2020 05/13 04:33
您好
借 原材料 95000
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 95000
84784949 
2020 05/13 08:44
不用再結(jié)轉(zhuǎn)什么嗎？
84784949
2020 05/13 08:48
為什么是借原材料的
宸宸老師
2020 05/13 11:05
您好，因為之前您買的是原材料，現(xiàn)在進項稅不得抵扣，對應(yīng)的進項稅部分轉(zhuǎn)出就要計入原材料成本的
84784949
2020 05/13 11:07
我這部分得稅金還要交的哦，不用再做其他分錄嗎？就只做這一個嗎
宸宸老師
2020 05/13 11:08
您好，轉(zhuǎn)出在貸方， 其實跟銷項稅一樣的性質(zhì)，就是補繳稅的意思
84784949
2020 05/13 11:09
就直接交稅就可以是嗎？轉(zhuǎn)出之后會有余額的嗎？
宸宸老師
2020 05/13 11:11
您好，您平常銷項稅額的三級科目結(jié)轉(zhuǎn)的吧，這個科目也要結(jié)轉(zhuǎn)的
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（稅款減免）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
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