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老師，我們再做企稅匯算清繳時，職工薪酬納稅調(diào)整項目明細(xì)表時，工資薪金的賬栽金額填的是應(yīng)付職工薪酬的本年貸方累計數(shù)（計提數(shù)），實際發(fā)生額填的是應(yīng)付職工薪酬的本年借方發(fā)生數(shù)，那計提數(shù)和實際發(fā)生數(shù)必然是有差異的，但是再計提最后一個月工資時，2020年匯算清繳前已經(jīng)發(fā)放，按理來說就不用進行納稅調(diào)整是吧，那這樣的話，在填職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表時的稅收金額是填實際發(fā)放數(shù)，還是計提數(shù)呀