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企業(yè)所得稅匯算清繳有調(diào)整項(xiàng)目，申報(bào)之前可以調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表嗎

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/19 14:23
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表的本來(lái)數(shù)據(jù)就有錯(cuò)誤嗎？ 還是因?yàn)槎惙ㄅc會(huì)計(jì)扣除標(biāo)準(zhǔn)不同導(dǎo)致的調(diào)整呢？
2020 04/19 14:25
84784982
2020 04/19 14:26
稅法會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不一致
鄒老師
2020 04/19 14:31
你好，稅法會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不一致只需要通過(guò)納稅調(diào)增或者調(diào)減處理，不需要去調(diào)整本來(lái)的報(bào)表數(shù)據(jù)的
84784982
2020 04/19 14:36
那根利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用跟稅法規(guī)定的不是對(duì)不上那
鄒老師
2020 04/19 14:40
你好，沒有規(guī)定利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用必須與稅法上面的所得稅納稅金額一致啊 如果匯算清繳補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，就這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
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