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你好，請問上月暫估材料數(shù)量200金額4000元，這個月開票回來數(shù)量200金額3800元，沖銷暫估要如何處理？材料金額的差異要如何弄
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您好，上月暫估成本,這個月發(fā)票的入賬和沖銷的賬務(wù)處理是：
1、上月暫估成本：
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估款
2、次月初收到發(fā)票后，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估款
3、取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：
借：原材料
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
2020 03/24 18:40
84784991 
2020 03/24 19:03
謝謝老師，那個金額差異200要不要調(diào)賬的，還是暫估材料只看數(shù)量
微微老師 
2020 03/24 20:20
您好，沖銷后，是沒有差異了的
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