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代公司員工交了個稅,然后公司收到員工交來代墊的稅款,分錄怎么做?(發(fā)工資的時候沒有幫他扣個稅)

84784950| 提問時間:2020 03/19 10:15
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
借銀行存款貸其他應(yīng)付款 交時做相反分錄
2020 03/19 10:19
84784950
2020 03/19 10:23
已經(jīng)交了,是否換為其他應(yīng)收款?還有要過渡應(yīng)交稅費-個稅科目嗎?
玲老師
2020 03/19 10:32
沒有收員工之前記其他應(yīng)收款員工, 個稅要通過應(yīng)交稅費科目
84784950
2020 03/19 10:41
那就是分兩步,借:其他應(yīng)收款,貸:個人所得稅。借:個人所得稅,貸:銀行存款
玲老師
2020 03/19 10:54
你好 對的,可以這樣寫。
84784950
2020 03/19 11:11
因為當(dāng)時發(fā)工資時沒錄入個人所得稅這個科目,所以現(xiàn)在是補錄補收
玲老師
2020 03/19 11:15
現(xiàn)在可以補記這個科目,
84784950
2020 03/19 11:17
因是去年12月的個稅,影響去年的報表損益那些嗎?是否需要更改
玲老師
2020 03/19 11:33
沒有影響損益科目的就不影響損益的表
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