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實(shí)務(wù)
問題已解決
，老師計(jì)提的增值稅與實(shí)繳的相差1分錢，多交的1分錢計(jì)入營業(yè)外支出科目的哪個(gè)明細(xì)科目呀？
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你好，多交的1分錢增值稅應(yīng)當(dāng)通過補(bǔ)做計(jì)提增值稅分錄才是的，而不是直接計(jì)入營業(yè)外支出科目核算的
2020 03/16 11:08
84784975 
2020 03/16 11:18
那應(yīng)該怎么處理呀？我們是小規(guī)模，2019年第四季度計(jì)提的增值稅是16305.28，沒有少計(jì)提啊，但是報(bào)稅系統(tǒng)申報(bào)時(shí)就實(shí)繳了16305.29
鄒老師 
2020 03/16 11:19
你好，2019年第四季度計(jì)提的增值稅是16305.28，沒有少計(jì)提，但是報(bào)稅系統(tǒng)申報(bào)時(shí)就實(shí)繳了16305.29
那需要補(bǔ)做這個(gè)分錄，借；庫存現(xiàn)金等科目0.01，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01
84784975
2020 03/16 13:04
只要做這一筆分錄就行了嗎？不通過營業(yè)外支出對嗎？
鄒老師
2020 03/16 13:25
你好，是的，只需要通過這一筆分錄（借；庫存現(xiàn)金等科目0.01，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01）就可以了，不需要通過營業(yè)外支出科目核算的
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