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實(shí)務(wù)
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購(gòu)進(jìn)一批鋁合金門(mén)窗用于自有廠(chǎng)房更換入什么科目
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一、金額較大，計(jì)入固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金、應(yīng)付賬款）
二、如果是金額較小，計(jì)入管理費(fèi)用——維修費(fèi)
2020 03/15 19:39
84784968 
2020 03/15 19:46
如果入錯(cuò)了科目，入了管理費(fèi)用應(yīng)入固定資產(chǎn)，那么匯繳時(shí)按管理費(fèi)匯繳還是固定資產(chǎn)匯繳
江老師 
2020 03/15 19:49
這個(gè)是調(diào)增應(yīng)納稅所得額，因?yàn)槭枪潭ㄙY產(chǎn)的話(huà)，只能按直線(xiàn)法計(jì)提折舊的金額，才能在稅前列支，你相當(dāng)于將全部的固定資產(chǎn)原值一次性計(jì)入了費(fèi)用。因此全部金額-應(yīng)計(jì)提折舊金額，這個(gè)差額，就是應(yīng)納稅所得額，進(jìn)行調(diào)增處理。
84784968
2020 03/15 19:55
那么匯繳時(shí)將當(dāng)初入錯(cuò)費(fèi)用的金額全部調(diào)增嗎？固定資產(chǎn)那張表也要調(diào)整是嗎？然后今年再做賬務(wù)調(diào)查整嗎？
江老師
2020 03/15 19:57
這個(gè)是匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)增處理。你可以今年將賬務(wù)處理調(diào)回來(lái)。錯(cuò)誤賬務(wù)處理沖銷(xiāo)更正法處理。
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