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計(jì)提當(dāng)月工資下月發(fā)放的分錄

84784955| 提问时间:2020 03/04 10:41
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辜老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020 03/04 10:42
84784955
2020 03/04 10:48
這樣計(jì)提工資是不是就把員工個(gè)人部分社保算成了費(fèi)用?
辜老師
2020 03/04 10:48
工資就是要按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提的
84784955
2020 03/04 10:52
應(yīng)發(fā)工資包含員工社保個(gè)人部分嗎?包含個(gè)稅?
辜老師
2020 03/04 10:53
是的,社保個(gè)人部分、個(gè)稅都是實(shí)發(fā)工資的時(shí)候扣除出來的
84784955
2020 03/04 10:56
我明白實(shí)際發(fā)放扣除了個(gè)人部分社保和個(gè)稅,但我有疑問的是計(jì)提工資的時(shí)候包含了員工個(gè)人社保和個(gè)稅,那豈不是計(jì)提的時(shí)候費(fèi)用就增加了?
辜老師
2020 03/04 10:57
你公司就是要按應(yīng)發(fā)工資承擔(dān)費(fèi)用的,
84784955
2020 03/04 10:58
但是在實(shí)際發(fā)放中,個(gè)人部分和個(gè)稅都不是公司承擔(dān)的呀,為什么會(huì)計(jì)提的時(shí)候會(huì)算在公司的費(fèi)用里?
84784955
2020 03/04 10:58
不是特別明白,請(qǐng)老師詳細(xì)說明
辜老師
2020 03/04 11:13
你想,你應(yīng)發(fā)工資是公司原本的成本費(fèi)用,假設(shè)員工不交社保,公司就按應(yīng)發(fā)工資計(jì)入成本費(fèi)用,公司是替員工代扣個(gè)人社保,是發(fā)放工資的時(shí)候,扣除個(gè)人的,你實(shí)際不需要支付這么多資金的
84784955
2020 03/04 11:16
明白了,就是說個(gè)人承擔(dān)社保部分和個(gè)稅如果是員工不交就得公司支出,就成為了公司的費(fèi)用,所以計(jì)提的時(shí)候得個(gè)人社保和個(gè)稅都算上,是這意思吧
辜老師
2020 03/04 11:17
是的,你的理解是對(duì)的
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