免費(fèi)問答

請(qǐng)老師寫一下分錄和答案謝謝 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，原材料采用實(shí)際成本 法進(jìn)行日常核算。甲公司本年5月31日“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目借方 余額為2萬(wàn)元，該借方余額可用下月的銷項(xiàng)稅額抵扣。6月發(fā)生如下涉及增值稅 的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬(wàn)元,增值稅稅額為3.2萬(wàn) 元，甲公司已開出銀行承兌匯票，該原材料已驗(yàn)收人庫(kù)。 (2)將一批產(chǎn)晶對(duì)外捐贈(zèng),該批產(chǎn)品的成本為20萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為25萬(wàn)元，應(yīng)繳 納的增值稅稅額為4萬(wàn)元。 (3)銷售產(chǎn)品批，銷售價(jià)格為30萬(wàn)元(不含增值稅)，實(shí)際成本為23萬(wàn)元，提貨單 和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨力,貨款尚未收到。該銷售符合收人確認(rèn)條件。 (4)建造廠房領(lǐng)用前期外購(gòu)原材料批，該批原材料實(shí)際成本為10萬(wàn)元，應(yīng)由該批 原材料負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為1.6萬(wàn)元(在購(gòu)買當(dāng)期已經(jīng)抵扣)。 (5)因管理不善丟失原材料一批,該批原材料的實(shí)際成本為15萬(wàn)元，增值稅稅額為 2.4萬(wàn)臺(tái)元(購(gòu)人時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，且進(jìn)項(xiàng)稅額在購(gòu)人當(dāng)期已經(jīng)從銷項(xiàng)稅 額中抵扣)。尚未經(jīng)批準(zhǔn)處理。 (6)用銀行存款繳納本月增值稅3萬(wàn)元。