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問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)下，我公司是賣(mài)小車(chē)的，一般納稅人，就是12月份有張發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了，1月份開(kāi)了一張負(fù)數(shù)發(fā)票，我怎么做賬和報(bào)稅勒
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
做賬的話(huà) 先把原來(lái)確認(rèn)的收入給沖回
1月份的時(shí)候 再重新確定收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅
2020 02/27 14:40
84784979 
2020 02/27 14:43
怎么做分錄，還有報(bào)稅怎么報(bào)
84784979
2020 02/27 14:43
我1月份的稅還沒(méi)報(bào)，12月份不知道報(bào)錯(cuò)沒(méi)有
許老師 
2020 02/27 14:48
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：預(yù)收賬款 （錢(qián)已經(jīng)收過(guò)了吧，這樣的話(huà)，先確認(rèn)個(gè)預(yù)收）（先沖回）
借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（按正確的發(fā)票確認(rèn)一下）
84784979
2020 02/27 14:49
1月份先做一筆相同的分錄，只是數(shù)據(jù)變成負(fù)數(shù)可以撒
許老師
2020 02/27 14:51
嗯嗯，反向分錄和做成負(fù)數(shù)，都可以，效果是一樣的
84784979
2020 02/27 14:57
還有老師，12月份做賬要把銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)嗎，怎么做啊
許老師
2020 02/27 15:08
轉(zhuǎn)出來(lái)，是一月份再轉(zhuǎn)的哦。
至于銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，已經(jīng)在做反向的分錄李，體現(xiàn)了呀
84784979
2020 02/27 15:40
我是想說(shuō)正常公司一般納稅人，銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額年末要轉(zhuǎn)出來(lái)來(lái)嗎，
許老師
2020 02/27 15:48
哦哦，這個(gè)呀。
一般的話(huà)，到期末，都是要轉(zhuǎn)出的，轉(zhuǎn)到未交增值稅。
84784979
2020 02/27 15:49
對(duì)的
許老師
2020 02/27 15:51
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
如果對(duì)回答滿(mǎn)意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！
84784979
2020 02/27 15:53
搞返了吧
許老師
2020 02/27 15:55
沒(méi)有反的呀 銷(xiāo)項(xiàng)稅本身是在貸方，可現(xiàn)在是結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)入未交增值稅，所以，是在借方的哦
84784979
2020 02/27 15:59
好像是這樣的
許老師
2020 02/27 16:01
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
這是繳納稅款的步驟
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