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實(shí)務(wù)
問題已解決
增值稅上月未開票收入,本月已開票,增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做
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你好,上月即便未開票也要確認(rèn)增值稅的,如果有確認(rèn)本月開票就不用做會(huì)計(jì)處理了,如果沒確認(rèn)那么這個(gè)月補(bǔ)做下,借:預(yù)收賬款(上個(gè)月你收了錢是包括增值稅的部分,所以計(jì)預(yù)收) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2020 02/26 14:15
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2020 02/26 14:21
上月已經(jīng)確認(rèn)未開票增值稅及其附加稅了。那那這個(gè)開票了,是借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票;貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-已開票 么?那這樣主營(yíng)業(yè)務(wù)收入會(huì)不會(huì)多記一筆?
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宇飛老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/26 14:26
不會(huì),你這個(gè)不是一借一貸平了嘛。
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2020 02/26 14:28
哦,那我只要借貸收入在未開票和已開票之間結(jié)轉(zhuǎn),增值稅不用再計(jì)提了是吧
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宇飛老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/26 14:32
不用了,這個(gè)本身金額就沒有影響。
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