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問題已解決
老師請教一個問題，我原材料收到了，錢也付了，發(fā)票沒收到本月，怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借；原材料，貸；應付賬款——暫估
借；預付賬款，貸；銀行存款
按材料暫估入庫處理
2020 02/21 15:52
84784986 
2020 02/21 16:55
老師你這個我沒看懂，又是預付，又是應付
鄒老師 
2020 02/21 16:57
你好
借；原材料，貸；應付賬款——暫估
因為沒有取得發(fā)票，所以需要做暫估入庫處理，暫估的時候貸方是應付賬款——暫估科目
借；預付賬款，貸；銀行存款
這個款項支付了，所以先通過預付賬款科目核算
84784986
2020 02/21 17:01
收到票呢
84784986
2020 02/21 17:01
我都付過錢了，應付還需要暫估嗎
鄒老師
2020 02/21 17:02
你好，收到發(fā)票沖銷暫估入庫
借；應付賬款——暫估，貸；原材料
然后根據(jù)發(fā)票做購進處理
借；原材料，貸；預付賬款
84784986
2020 02/21 17:10
對嗎？
鄒老師
2020 02/21 17:12
你好，完整的分錄是
借；原材料，貸；應付賬款——暫估
借；預付賬款，貸；銀行存款
收到發(fā)票沖銷暫估入庫
借；應付賬款——暫估，貸；原材料
然后根據(jù)發(fā)票做購進處理
借；原材料，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；預付賬款
84784986
2020 02/21 17:48
老師，你的分錄原材料暫估是按不含稅的嗎
鄒老師
2020 02/21 17:51
你好，第一個分錄原材料暫估入庫是不含增值稅的
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