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老師，2019年退回的增值稅，年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？當(dāng)時收到退稅款時的分錄是：借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）
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你們是輔導(dǎo)期嗎，還是用小準(zhǔn)則？
2020 02/20 13:11
maize老師 
2020 02/20 13:12
這個只有2種納稅人會使用到已交稅金，一般是按日預(yù)繳稅款，目前沒有看到，還有就是輔導(dǎo)期，
84785022 
2020 02/20 13:15
小準(zhǔn)則
maize老師
2020 02/20 13:17
那就這樣吧，：借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）
84785022
2020 02/20 13:19
年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
maize老師
2020 02/20 13:21
這個小準(zhǔn)則沒有看到，這個，我之前找過，不過我看法最好是進(jìn)項稅額和銷項稅額按月結(jié)轉(zhuǎn)，這個根據(jù)之前學(xué)員反饋是不按月后續(xù)對不上了
84785022
2020 02/20 13:21
退回的增值稅 是2019年的新政，6個月內(nèi)留底進(jìn)項增量滿50萬 ，返還60%
maize老師
2020 02/20 13:24
這個增量留底做借銀行 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，
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