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加計抵減

你取得專票做借xx 進項稅額 貸銀行，月末銷項稅額大于進項稅額，借銷項稅額 貸進項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入

老師，我現(xiàn)在是進項發(fā)票已全部認證，現(xiàn)在稅務(wù)局通知有免稅政策，但對應(yīng)的進項稅不得抵扣。在今年年底累計一次轉(zhuǎn)出不得抵扣部分。但我想在賬里做出來，怎么做最清晰，合理

而且我這月是有留底稅的

享受免稅，那這個做借xx 貸進項稅額轉(zhuǎn)出，月末做借進項稅額 轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅， 你按下面這個一步一步結(jié)轉(zhuǎn)也可以

我是借：加計扣除進項稅 待營業(yè)外收入，做了這個分錄可以嗎

不做，你這個實際抵減，這個銷項稅額大于進項稅額確定這個比之前沒有抵減之前少交稅才做這個，

好的，謝謝老師，我明白了

好的，我先回復(fù)別的學員了，你有疑問再追問哈