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當期轉回的可抵扣性暫時性差異和應納稅暫時性差異，應該記入本年所得額里面嗎？如何處理？謝謝

84784962| 提問時間：2020 02/12 11:48
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趙海龍老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
應納稅所得額＝稅前會計利潤+當期發(fā)生的可抵扣暫時性差異+當期轉回的應納稅暫時性差異－當期發(fā)生的應納稅暫時性差異－當期轉回的可抵扣暫時性差異+（－）其他納稅調整事項。 可抵扣暫時性差異，是指（未來）可抵扣，而當期應該納稅，所以當期增加的可抵扣暫時性差異，在當期納稅調整時應該加上；同理，當期減少的可抵扣暫時性差異，在當期納稅調整時應該減去； 你好，參照上面的公公式進行處理
2020 02/12 12:24
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