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2020年初級實務 因管理不善造成固定資產(chǎn)盤虧 進項稅額不得抵扣 做轉出 轉出變成分比例抵扣了嗎。謝謝
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你好，固定資產(chǎn)盤虧的進項稅轉出按固定資產(chǎn)原值減掉累計折舊后的差額乘以適用稅率轉出，
2020 01/18 10:20
84785035 
2020 01/18 10:20
但是我做的題是分比例抵扣的
立紅老師 
2020 01/18 10:21
你好，現(xiàn)在不分比例抵扣了
立紅老師
2020 01/18 10:22
您看下圖片內容，是2020年初級實務教材內容
84785035
2020 01/18 10:22
我做的也是2020年題
84785035
2020 01/18 10:23
答案是b 他上面
84785035
2020 01/18 10:25
這是解析
84785035
2020 01/18 10:26
求解
立紅老師
2020 01/18 10:26
你好，，這個題進項稅額轉出數(shù)是（10000－3000）×13%=390
立紅老師
2020 01/18 10:27
您是用1300×（3000/10000）算的進項轉出數(shù)么
立紅老師
2020 01/18 10:28
如果是，就是相當于按未計提折舊部分比例做轉出的，不知道您說的按比例轉出是不是這個意思
立紅老師
2020 01/18 10:29
我們的結果是一樣的
立紅老師
2020 01/18 10:30
你好，，這個題進項稅額轉出數(shù)是（10000－3000）×13%=910
立紅老師
2020 01/18 10:31
您是用1300×（7000/10000）算的進項轉出數(shù)么
立紅老師
2020 01/18 10:31
我上面數(shù)發(fā)錯了，下面是正確的
84785035
2020 01/18 10:33
嗯嗯 謝謝
立紅老師
2020 01/18 10:33
它的解析就是1300×（7000/10000）算的，相當按比例算的，和稅法規(guī)定最終的結果是一樣的
立紅老師
2020 01/18 10:34
不客氣的，祝您學習愉快，滿意請給老師一個好評
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