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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳和每個(gè)季度繳納的企業(yè)所得稅是按照什么數(shù)據(jù)看的
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你好，同學(xué)。
匯算清繳是按應(yīng)納稅所得額。
季度 預(yù)交是看季度 的會計(jì)利潤。
2020 01/17 17:25
84784981 
2020 01/17 17:27
匯算清繳按應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅所得額是全年繳納的稅額嗎？
陳詩晗老師 
2020 01/17 17:30
是的，全年計(jì)算全年的稅法利潤
84784981
2020 01/17 17:33
稅法利潤？好幾個(gè)老師說的怎么都不太一樣，我的理解是全年匯算清繳是按照全年利潤數(shù)據(jù)繳納的。季度企業(yè)所得稅是按照季度利潤數(shù)據(jù)繳納的。
陳詩晗老師
2020 01/17 18:00
應(yīng)納稅所得額，就是我們經(jīng)常俗稱的稅法利潤，就是稅法口徑 上認(rèn)為應(yīng)該交稅的利潤。
84784981
2020 01/17 18:06
是不是就是看全年利潤總額
陳詩晗老師
2020 01/17 18:22
利潤總額 是你的會計(jì)利潤，我們稅法上認(rèn)可的稱之為應(yīng)納稅所得額。
比如你利潤總額里面扣了一個(gè)稅務(wù)罰款1萬，這個(gè)1萬稅法上就不認(rèn)可，所以你的應(yīng)納稅所得額就不能扣這1萬。
84784981
2020 01/17 18:27
我的理解是對的，只不過您的說法不同對吧，如果一年期間有罰款，那么這個(gè)匯算清繳里利潤總額里面不能去掉這個(gè)罰款對吧
陳詩晗老師
2020 01/17 18:45
是的，就是不能扣掉這個(gè)。
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