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老師，請問，小規(guī)模代開增值稅發(fā)票，稅款當時就交了，分錄怎么寫，相應(yīng)的附加稅需要計提嗎

84784985| 提问时间：2020 01/10 15:28
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許老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 附加稅的話 當時沒必要計提 看月末 是否達到增值稅交稅標準（10萬元） 沒有的話 不處理 有的話 再計提的哦
2020 01/10 15:31
84784985
2020 01/10 15:42
這個是專票，增值稅已經(jīng)交了
84784985
2020 01/10 15:43
我看有的分錄直接是，借，銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，已交增值稅，可以不
許老師
2020 01/10 15:44
知道的。但是，月銷售收入未達到10萬元，交過的稅，還可以申請退稅的呀。
84784985
2020 01/10 15:57
專票，我們這邊不退稅的
許老師
2020 01/10 16:01
這樣的話 就要同時計提了 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅/教育費附加/地方教育費附加
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